当月末增值税明细账出现贷方余额时，应将转出未交增值税分录为:借:应交税费一应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 在下月交纳上月应交未交增值税时...
月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额借记本科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。 【举个例子】某企业增值税账户贷方的销项税额为 30000 元,借...
根据当期《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》的免抵税额借记本科目,贷记“应交税费-\-应交增值税(出口退税)”科目。 5.“转出未交增值税”,核算企业月终转出应缴未缴的...
目前主要做的报表是每周的财务收付存报表、每月的流水账明细。 (1)财务收付存报表 每月根据审核无误的记账凭证,做好财务收付存报表。此报表周一交予赵姐审核,...
如:某企业每10天纳一次税,当月预缴税款20万元,月末,“应交增值税”明细账的余额数据有以下三种情况,请分别说明企业期未该如何处理 (1)期未余额数据是借方25万 (2)期未余额数...
(1)购入材料一批,价税合计5850元(增值税税率17%),货款尚未支付。 (2)购入不需安装的设备一台,价值25000元,用银行存款支付。 (3)收回上月销货款2900元,存入银行...
目前3个回答,布婷回答了:只有月末应交税费-\-应交增值税明细账内增值税贷方余额时,结到应交税费—未交增值税.。借方有余额的,表示有留抵税额,不需要结转。增值税各明细科目的...
一般计税模式预缴增值税 月末,企业应将预交增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目 1.当月已入账但当月未认证的可抵扣增值税额 2、未认证已入账:退货时不可抵扣的进项税额...
增值税期末余额在借方就是不用交税,在贷方就是要交税。期末的贷方余额表示你本月的增值税的销项税额大于进项税额,本月你要交增值税了。月底应该把这个余额结转,会计分录是:借:应交...
在月末结转增值税时,需要根据公司实际的销售和购进情况,计算出当期应交增值税的金额。结转应交增值税的分录为:借:应交增值税,贷:销项税额。同时,还需要计算出当...
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